2013년 이전 가입한 개인연금저축에서 발생하는 연금소득은 전액 비과세됩니다. 수령 금액과 관계없이 세금이 부과되지 않으며, 사적연금 분리과세 한도 합산 대상에서도 제외됩니다.

구 개인연금저축의 비과세 혜택과 과세 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 2000년 12월 31일까지 가입한 구 개인연금저축은 연금 수령 시 소득세를 부과하지 않습니다. 주요 과세 기준은 다음과 같습니다.

• 분리과세 한도 제외: 연간 1,500만 원 이하 분리과세 한도 계산 시 합산 대상에 포함되지 않습니다.
• 중도해지 및 일시금 수령: 연금 형태가 아닌 방식으로 수령하면 비과세 혜택이 유지되지 않으며, 이자소득에 대해 15.4%의 세율로 이자소득세가 부과됩니다.
• 예외 사항: 사망이나 해외이주 등 법령이 정한 특별한 사유로 해지하는 경우에는 비과세 혜택을 적용받을 수 있습니다.

연금 수령 시 비과세 혜택을 유지하려면

1. 연금 형태 수령 여부: 중도해지 시 이자소득세가 부과되므로 반드시 연금 형태로 수령하는지 점검합니다.
2. 특별 해지 사유 증빙: 사망이나 해외이주 등 특별한 사유로 해지할 때는 비과세 적용을 위한 증빙 서류를 확인합니다.
3. 계좌 이전 방식 확인: 계좌 이전 시 가입 시점에 따른 세제 혜택이 그대로 유지되는지 이전 방식을 점검합니다.