개인연금(연금저축)은 세액공제 대상에 해당합니다. ISA는 연금계좌로 전환할 때만 세액공제를 받을 수 있으며, 주택청약은 세액공제가 아닌 소득공제 대상입니다.

근로자가 각 금융상품에 가입하여 납입하는 경우의 세액공제 적용 여부입니다.

연금계좌세액공제와 주택청약 소득공제 기준은 무엇인가요?

종합소득이 있는 거주자가 연금저축계좌에 납입한 금액은 연금계좌세액공제를 적용받습니다. 다만 ISA 만료 후 연금계좌로 전환 납입하는 금액은 세액공제 대상에 포함됩니다. 이와 달리 주택청약종합저축 납입액은 같은 법에 따라 세액공제가 아닌 근로소득금액에서 차감하는 소득공제 방식으로 지원합니다.

세액공제 한도 확대와 소득공제를 적용받으려면

1. ISA 만료 후 전환: 만료 후 60일 이내에 잔액을 연금계좌로 전환하여 세액공제 한도를 추가로 확보
2. 주택청약 소득공제 요건: 총급여액 7,000만 원 이하 및 무주택 세대주 여부를 확인하여 연말정산 시 관련 증빙을 제출