연금저축과 ISA 만기 자금 전환을 함께 활용하면 총 세액공제 대상 납입 한도는 최대 1,200만 원까지 늘어납니다. 퇴직연금을 포함한 기본 공제 한도 900만 원에 ISA 전환에 따른 추가 한도 300만 원을 합산하여 적용합니다.

ISA 만기 자금의 연금계좌 전환 요건은 무엇인가요?

ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환하여 공제 한도를 확대하려면 ISA 계약 기간이 만료되어야 합니다. 만료일로부터 60일 이내에 잔액을 연금저축이나 퇴직연금 계좌로 납입해야 추가 혜택을 적용받을 수 있습니다.

연금계좌 세액공제 납입 한도 산식은 어떻게 되나요?

1. 연금저축계좌 납입액 확인: 연 600만 원까지 인정
2. 기본 공제 한도 산출: 퇴직연금계좌 납입액을 합산하여 총 900만 원까지 인정
3. ISA 전환 금액 확인: ISA 만기 자금의 연금계좌 전환 금액 확인
4. 추가 공제 한도 적용: 전환 금액의 10%를 계산(최대 300만 원 한도)
5. 최종 공제 대상 금액 확정: 기본 한도와 추가 한도를 합산하여 최대 1,200만 원 산출

ISA 전환 추가 공제와 비과세 혜택을 적용받으려면

• ISA 만기 자금의 연금계좌 전환은 만료일로부터 60일 이내에 완료해야 하므로 납입 기한을 확인하여 추가 세액공제 적용을 요청
• 서민형 ISA의 비과세 혜택은 세액공제와 별개이므로 계좌 내 수익 400만 원까지의 비과세 적용 여부를 확인하여 자금을 운용