자녀의 연간 소득금액 합계액이 100만 원 이하일 때 부모가 지출한 교육비에 대해 세액공제를 받을 수 있습니다. 만약 자녀에게 근로소득만 있다면 총급여액이 500만 원 이하일 때 공제가 가능합니다.

교육비 세액공제는 근로소득자가 기본공제대상자를 위해 지출한 비용을 지원하는 제도입니다. 「소득세법」에 따르면 교육비 공제는 나이 제한은 없지만 소득 요건은 반드시 충족해야 합니다. 기본공제대상자가 되려면 연간 소득금액 합계액이 100만 원 이하이어야 하는 것이 원칙입니다. 다만 근로소득만 있는 경우에는 예외적으로 총급여액 500만 원 이하까지 소득 요건을 갖춘 것으로 인정하여 혜택을 부여합니다.

자녀의 소득 종류와 금액에 따른 공제 가능 여부는 다음과 같습니다.

자녀 소득 확인 방법

1. 연간 총급여액 확인: 국세청 홈택스의 장려금·연말정산 메뉴에서 자녀의 소득자료 제공 동의 후 전용 화면을 통해 확인
2. 소득금액 합계 점검: 아르바이트 외 사업소득이나 기타소득이 있는지 확인하고 필요경비를 제외한 금액의 합계가 100만 원을 넘는지 점검
3. 공제 대상 금액 확정: 교육비 납입증명서상 수납 금액과 연말정산 간소화 서비스 자료를 대조하여 확정

따라서 자녀의 소득 종류를 먼저 파악하고, 근로소득만 있다면 500만 원, 다른 소득이 섞여 있다면 100만 원 기준을 적용하여 공제 여부를 판단해야 합니다.