연말정산 간소화 서비스에서 연금저축 납입 증명 서류를 내려받아 회사에 제출하면 됩니다. 연간 600만 원(퇴직연금 합산 시 900만 원) 한도로 소득에 따라 12% 또는 15%의 세액공제가 적용됩니다.

연금저축 세액공제 대상과 제외 항목은 어떻게 판단하나요?

종합소득이 있는 거주자가 연금계좌에 납입한 금액이 대상입니다. 과세가 이연(세금 납부를 나중으로 미룸)된 퇴직소득은 공제 대상에서 제외됩니다. 계좌 간 계약 이전으로 납입된 금액도 제외됩니다.

연말정산 시 연금저축 서류 제출 절차는 어떻게 되나요?

1. 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에 접속
2. 연금저축 납입 증명 서류를 조회하여 내려받기
3. 근로소득자 소득·세액 공제신고서를 작성
4. 다음 연도 2월분 급여 수령 전까지 회사에 서류를 제출

연금저축 초과 납입금을 이번 연도 공제분으로 전환 신청하려면

• 납입금 전환 신청: 이전 과세기간의 세액공제 미적용 초과 납입금을 이번 연도 납입금으로 전환하여 공제
• 공제율 확인: 총급여액 5,500만 원 이하 여부를 확인하여 15% 공제율 적용 여부 판단