연금저축은 소득공제가 아닌 세액공제 방식으로 혜택을 적용합니다. 연금저축 600만 원과 퇴직연금 300만 원을 합산하여 900만 원 한도를 채우고, ISA 만기 환급금을 추가 납입하면 공제 대상을 최대 1,200만 원까지 확대할 수 있습니다.

소득 수준별 세액공제율은 어떻게 되나요?

소득 수준에 따라 적용되는 세액공제율이 달라집니다. 종합소득금액 4,500만 원 이하(근로소득만 있는 경우 총급여액 5,500만 원 이하) 거주자는 납입액의 15%를 세액공제 받습니다. 해당 기준을 초과하는 거주자에게는 12%의 공제율을 적용합니다.

연금계좌 납입 한도 활용 방법은 어떻게 되나요?

1. 연금저축계좌에 연간 600만 원을 우선 납입
2. 퇴직연금계좌(IRP 등)에 300만 원을 추가로 납입
3. 연금저축과 퇴직연금을 합산하여 총 900만 원의 공제 한도를 채웁니다.
4. ISA 만기 환급금이 있다면 만료일로부터 60일 이내에 연금계좌로 전환 납입

세액공제 혜택을 모두 확보하려면

• ISA 만기 환급금을 연금계좌로 전환할 때는 전환 금액의 10%만 공제 한도에 가산되므로, 최대 3,000만 원을 전환하여 300만 원 한도를 추가 확보
• 근로소득만 있는 경우 총급여액이 5,500만 원을 초과하는지 확인하여 본인에게 적용되는 세액공제율이 12%인지 15%인지 판단