연금저축펀드 세액공제는 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 연금납입확인서를 제출하여 신청할 수 있습니다. 국세청 연말정산 간소화 서비스에 납입 내역이 등록되어 있다면 별도 서류 없이 간소화 자료만으로도 신청이 가능합니다.

연금계좌세액공제 대상과 제외 항목은 무엇인가요?

종합소득이 있는 거주자가 연금저축계좌에 납입한 금액에 대해 세액공제를 적용합니다. 다만 연금계좌 간 계약 이전으로 납입되는 금액은 공제 대상에서 제외됩니다. 소득세가 원천징수되지 않은 퇴직소득 등 과세가 이연된 소득도 납입액 계산 시 포함하지 않습니다.

세액공제 증명서류 제출 절차는 어떻게 되나요?

연말정산 시 신청

1. 내역 확인: 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 연금계좌 납입 내역을 확인
2. 서류 발급: 간소화 서비스에 내역이 없는 경우 금융회사에서 연금납입확인서를 발급받음
3. 서류 제출: 다음 해 2월분 급여를 지급받을 때까지 회사에 해당 서류를 제출

종합소득세 확정신고 시 신청

1. 서류 준비: 금융회사 홈페이지 또는 창구에서 연금납입확인서를 발급받음
2. 신고 작성: 다음 해 5월 1일부터 5월 31일 사이의 확정신고 기간에 맞춰 신고서를 작성
3. 증빙 제출: 납세지 관할 세무서장에게 연금납입확인서를 제출

공제 한도와 적용률을 적용받으려면

• 연간 연금저축계좌 납입액이 600만 원(퇴직연금 합산 시 900만 원)을 초과하는지 확인하여 한도 내 금액만 공제 대상으로 산정
• 총급여액 5,500만 원(종합소득금액 4,500만 원) 이하 여부를 확인하여 15% 또는 12%의 공제율을 적용