연금저축과 퇴직연금(IRP)을 합산하여 900만 원의 공제 한도를 채우고, 만기된 ISA 잔액을 전환해 최대 1,200만 원까지 한도를 확대하는 것이 핵심입니다. 소득 수준에 따라 12% 또는 15%의 세액공제율이 적용됩니다.

소득 구간에 따른 공제율 판단 기준은 무엇인가요?

근로소득만 있는 경우 총급여액 5,500만 원을 기준으로 공제율이 달라집니다. 종합소득금액이 있는 경우에는 4,500만 원 이하 여부를 확인해야 합니다.

세액공제 한도 확대를 위한 납입 단계는 어떻게 되나요?

1. 연금저축계좌 납입: 600만 원 우선 납입
2. 퇴직연금계좌(IRP 등) 추가 납입: 300만 원을 추가하여 총 900만 원 한도 활용
3. ISA 잔액 전환: 만료 후 6개월 이내에 연금계좌로 전환
4. 추가 공제 한도 산출: 전환액의 10%(최대 300만 원)를 추가 공제 한도로 인정

ISA 만기 자금을 전환하여 공제받으려면

• ISA 만료 후 6개월 내에 연금계좌로 전환 납입을 완료하여 추가 공제 한도 300만 원을 확보
• 공제 한도를 초과하여 납입한 금액은 다음 연도 납입금으로 전환 신청하여 이월공제를 적용받음