연금계좌 납입액을 한도까지 채우고 월세액·의료비 등 요건을 충족하는 항목을 빠짐없이 신고해야 합니다. 총급여액에 따라 세액공제율과 한도가 달라지므로 소득 수준에 맞는 전략을 세우는 것이 중요합니다.

총급여액에 따른 공제율과 한도 기준은 무엇인가요?

「소득세법」상 연금계좌는 총급여액 5,500만 원 이하 시 15%, 초과 시 12%의 공제율을 적용합니다. 「조세특례제한법」상 월세액 세액공제는 총급여액 5,500만 원 이하 시 17%, 8,000만 원 이하 시 15%를 적용합니다.

항목별 세액공제 혜택을 받으려면 어떻게 해야 하나요?

1. 연금계좌 납입액 관리: 연금저축 연 600만 원, 퇴직연금 포함 시 연 900만 원 한도까지 인정됩니다.
2. 특별세액공제 항목 증빙: 보장성 보험료(100만 원 한도) 12%, 의료비(총급여 3% 초과분) 15%를 세액공제합니다.
3. 교육비 및 기부금 합산: 본인 교육비 전액, 부양가족은 300만900만 원 한도로 15%를 적용하며 기부금은 1530%를 세액공제합니다.
4. 월세액 세액공제 요건 확인: 무주택 세대주로서 총급여액 8,000만 원 이하인 경우 연 1,000만 원 한도 내에서 신고합니다.

환급액을 높이기 위한 세부 항목을 확인하려면

• 의료비 지출액이 총급여액의 3%를 초과하는지 확인하여 세액공제 여부를 점검합니다.
• 맞벌이 부부는 의료비 세액공제 유리자를 예상 세액 계산기로 비교합니다.
• 연금계좌 납입 한도 900만 원 충족 여부를 금융기관 내역으로 확인합니다.