연말정산 시 혜택을 주는 연금보험은 가입 시기에 따라 소득공제와 세액공제 상품으로 구분됩니다. 2000년 이전에 가입한 개인연금저축은 소득공제를 적용하며, 그 이후 가입한 연금저축보험은 세액공제 대상에 해당합니다.

연금계좌 공제 대상 상품과 적용 기준은 어떻게 되나요?

거주자가 연금계좌에 납입한 금액은 세액공제 대상입니다. 다만, 2000년 12월 31일 이전에 가입하여 유지 중인 상품은 기존의 소득공제 방식을 유지합니다.

연금보험 공제 혜택을 누락 없이 적용받으려면

1. 세제적격 여부 확인: 상품명에 '저축' 단어 포함 여부를 확인하여 공제 가능 상품인지 판단
2. 납입 한도 관리: 2000년 12월 31일 이전 가입 상품은 분기당 300만 원 이내로 납입하여 소득공제 유지
3. 공제 한도 확대: 퇴직연금계좌 보유 시 연금저축과 합산하여 연간 900만 원까지 공제 한도 확대 적용