연말정산 간소화 서비스에서 증권사 납입 내역을 확인하고 공제 대상으로 선택하면 됩니다. 간소화 서비스 조회가 불가능한 경우에는 증권사에서 연금납입확인서를 발급받아 회사에 제출해야 합니다. 과거에 납입했으나 공제받지 않은 금액을 올해 공제용으로 지정하려면 증권사에 세액공제 전환신청을 완료해야 합니다.

연말정산 간소화 서비스 활용 기준은 어떻게 되나요?

연금계좌세액공제는 가입자가 납입 증명서류를 원천징수의무자에게 제출하는 것이 원칙입니다. 다만 대부분의 증권사는 납입 내역을 국세청에 자동으로 전송하므로, 국세청 연말정산 간소화 서비스에서 본인의 계좌 정보와 납입 금액이 정상적으로 조회되는지 먼저 확인해야 합니다. 조회 여부에 따라 온라인 신청이나 서류 제출 중 적절한 방법을 선택할 수 있습니다.

세액공제 신청 및 전환 절차는 어떻게 되나요?

당해 연도 납입금 세액공제 신청

1. 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스에 접속
2. 연금저축 항목에서 해당 증권사 계좌의 납입 금액을 확인
3. 공제 대상 금액으로 선택하여 연말정산 자료에 포함
4. 간소화 서비스에서 조회되지 않는 경우 증권사 홈페이지나 지점에서 연금납입확인서를 발급받음
5. 발급받은 확인서를 연말정산 기간 내에 회사 담당 부서에 제출

과거 미공제액의 당해 연도 전환 신청

1. 국세청 홈택스에서 「연금보험료 등 소득·세액공제 확인서」를 발급받음
2. 해당 확인서를 지참하여 증권사 영업점을 방문하거나 모바일 앱의 전환 신청 메뉴에 접속
3. 과거 납입금 중 올해 세액공제로 전환할 금액을 입력하여 신청
4. 전환 신청을 완료한 날에 해당 금액을 다시 납입한 것으로 간주하여 올해 공제 한도에 반영

세액공제 전환을 요청하거나 세금 부과를 방지하려면

• 국세청 홈택스 서류 발급: 「연금보험료 등 소득·세액공제 확인서」 발급
• 전환 요청: 과거 세액공제 미적용 금액을 확인하여 증권사에 제출하고 전환 요청
• 과세제외금액 점검: 세액공제 한도 초과 납입액이 과세제외금액으로 지정되었는지 확인
• 기타소득세 방지: 이를 통해 향후 인출 시 발생할 수 있는 기타소득세(16.5%) 부과 방지