연금저축은 납입액에 대해 최대 15%의 세액공제를 제공하며, ISA는 발생한 이자·배당소득에 대해 최대 400만 원까지 비과세 혜택을 적용합니다. 특히 ISA 만기 자금을 연금저축으로 전환하면 전환액의 10%(최대 300만 원)를 추가로 세액공제 받을 수 있습니다.
종합소득세
세액공제
연금저축과 ISA의 절세 구조와 공제 한도는 어떻게 다른가요?
연금저축은 노후 자금 마련을 위한 세액공제 중심이며, ISA는 자산 형성을 위한 비과세 혜택 중심입니다.
| 비교 기준 | 연금저축계좌 | 개인종합자산관리계좌(ISA) |
|---|---|---|
| 주요 혜택 | 납입액에 대한 세액공제 | 이자·배당소득 비과세 및 분리과세 |
| 공제·비과세 한도 | 연간 600만 원(IRP 합산 시 900만 원) | 200만 원(서민·농어민형 400만 원) |
| 적용 세율·요율 | 소득에 따라 12% 또는 15% | 비과세 초과분 9% 분리과세 |
| 납입 한도 | 연간 1,800만 원(연금계좌 합산) | 연간 2,000만 원(총 1억 원) |
ISA 만기 자금을 연금저축으로 전환하여 공제 한도를 확대하려면
- 추가 세액공제 활용: ISA 만기 후 60일 이내에 잔액을 연금저축계좌로 납입하여 전환금액의 10%를 추가 세액공제
- 세액공제율 확인: 종합소득금액 4,500만 원(총급여 5,500만 원) 이하 여부를 확인하여 연금저축 세액공제율 15% 적용 대상 판단
- 비과세 한도 점검: 직전 과세기간 총급여 5,000만 원 이하 여부를 점검하여 ISA 서민형 가입을 통한 비과세 한도 확대 신청
김동현 회계사 검증택스앤톡 세무회계 사무소
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ISA 만기 자금을 연금저축으로 전환할 때 추가 세액공제 300만 원을 받으려면 어떤 조건을 충족해야 하나요?
연금저축 세액공제율 15%가 적용되는 소득 기준은 어떻게 되나요?
ISA 계좌의 비과세 한도 400만 원을 초과하는 이자·배당소득은 어떻게 과세되나요?
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