60세 이상 사업소득자가 연금저축펀드에 가입하면 종합소득세 신고 시 납입액에 대한 세액공제를 받을 수 있습니다. 만약 세액공제를 받지 않은 납입 원금이 있다면, 향후 연금을 수령할 때 해당 금액은 과세 대상에서 제외됩니다.

60세 이상 사업소득자가 연금저축펀드에 자금을 납입하는 경우의 예시입니다.

연금계좌 인출 시 과세 제외 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따르면 연금계좌 납입액 중 세액공제를 받은 금액과 운용 수익은 연금소득으로 분류됩니다. 하지만 세액공제를 받지 않은 납입액은 인출 시 과세 대상 소득에서 제외합니다. 이는 이미 소득세가 과세된 재원으로 납입한 금액에 대해 이중과세를 방지하기 위한 원칙입니다.

세액공제 미적용 금액을 확인하려면

• 소득·세액공제 확인서 발급: 관할 세무서에서 연금보험료 등 소득·세액공제 확인서를 발급받아 금융기관에 제출하고 과세 제외 금액 확정
• 인출 순서 점검: 연금계좌 인출 시 세액공제를 받지 않은 납입 원금이 가장 먼저 인출되는지 금융기관의 인출 순서 확인