연금저축계좌 납입액은 세액공제 대상이지만, ISA계좌는 납입 시점에 별도의 세액공제 혜택이 없습니다. 국내 상장 S&P500 ETF를 매수하는 경우에만 관련 혜택을 적용받을 수 있습니다.

예를 들어, 근로자가 국내 거래소에 상장된 S&P500 ETF를 매수하는 경우입니다.

연금계좌와 ISA의 세제지원 기준은 무엇인가요?

연금계좌 납입액은 연간 600만 원 한도 내에서 세액공제를 적용합니다. ISA계좌 수익에는 비과세와 분리과세 혜택이 부여됩니다. 이 경우 ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환 납입하면 전환 금액의 10%를 추가로 공제받을 수 있습니다.

세액공제 혜택을 적용받으려면

1. 국내 상장 여부 확인: 해외 직구 종목이 아닌 국내 거래소 상장 종목인지 확인 후 계좌에 편입
2. 총급여액 확인: 연간 총급여액 5,500만 원 이하 여부를 확인하여 15% 세액공제율 적용
3. 전환 기한 준수: ISA 만기 후 60일 이내에 잔액을 연금계좌로 전환하여 추가 공제 신청