ISA 계좌에 단순히 자금을 납입하는 것만으로는 연말정산 세액공제를 받을 수 없습니다. ISA 만기 자금을 연금계좌로 전환하여 납입하는 경우에 한해 전환금액의 10%(최대 300만 원 한도)를 세액공제 받을 수 있습니다.

근로자가 ISA 계좌를 개설하여 자금을 운용하는 경우의 예시입니다.

ISA 만기 자금의 연금계좌 전환 세액공제 기준은 무엇인가요?

개인종합자산관리계좌는 이자·배당소득에 대해 비과세 및 분리과세 혜택을 제공합니다. 다만 계좌 만기 후 잔액을 연금계좌로 전환 납입하면 해당 금액을 연금계좌 납입액으로 인정합니다. 이때 전환금액의 10%와 300만 원 중 적은 금액을 한도로 세액공제를 적용합니다.

세액공제율 15%를 적용받으려면

1. 종합소득금액 확인: 연간 종합소득금액이 4,500만 원 이하인지 확인
2. 총급여액 확인: 근로소득만 있는 경우 총급여액이 5,500만 원 이하인지 확인