ISA 계좌 만기 자금을 연금계좌로 전환하면 전환 금액의 10%(최대 300만 원 한도)를 세액공제 받을 수 있습니다. 단, 만기일로부터 60일 이내에 납입을 완료해야 합니다.

예를 들어, ISA 계좌 만기 자금 4,000만 원을 보유한 거주자라고 가정해 봅시다.

ISA 전환 금액의 세액공제 요건은 어떻게 되나요?

개인종합자산관리계좌(ISA)의 계약기간이 만료된 날부터 60일 이내에 해당 계좌 잔액을 연금계좌로 납입하면 연금계좌 납입액에 포함하여 세액공제를 진행합니다. 공제 한도는 전환 금액의 10%와 300만 원 중 적은 금액을 적용합니다.

ISA 전환 금액 세액공제를 적용받으려면

1. 납입 기한 확인: 만기일로부터 60일 이내에 연금계좌로 납입 완료
2. 공제율 확인: 종합소득금액 4,500만 원 이하 여부에 따라 15% 또는 12% 적용