ISA 만기 자금을 연금계좌로 이전하면 이전 금액의 10%(최대 300만 원)를 추가로 세액공제받을 수 있습니다. 기존 연금계좌 공제 한도인 900만 원과 합산하면 연간 최대 1,200만 원까지 공제 대상 납입액으로 인정됩니다.

ISA 자금의 연금계좌 이전 요건은 무엇인가요?

ISA 계약 만료일부터 60일 이내에 잔액을 연금계좌로 납입해야 합니다. 3년 이상 경과 후 이전하면 만료로 보며, 이전 금액은 납입일이 속하는 과세기간의 연금계좌 납입액에 포함됩니다. 연금저축이나 퇴직연금계좌로의 납입이 모두 인정됩니다.

추가 세액공제액 산정 방식은 어떻게 되나요?

1. 이전 금액 결정: ISA 만기 자금 중 연금계좌로 이전할 금액을 결정하여 납입
2. 추가 공제 한도 산출: 이전 금액의 10%와 300만 원 중 적은 금액을 선택
3. 총 공제 대상 확정: 기존 연금계좌 납입액(최대 900만 원)과 추가 공제 한도를 합산
4. 최종 세액공제액 계산: 본인의 소득 수준에 맞는 세액공제율(15% 또는 12%)을 곱하여 산출

세액공제 혜택을 적용받으려면

• ISA 만기일로부터 60일이 지나기 전에 연금계좌로 자금 이전을 완료
• 종합소득금액 4,500만 원(근로소득만 있는 경우 총급여 5,500만 원) 이하 여부를 확인하여 15%의 우대 공제율을 적용받음