개인사업자는 인적공제와 소기업·소상공인 공제부금 소득공제를 활용하고, 사업용 신용카드를 등록해 필요경비를 인정받음으로써 종합소득세를 절세할 수 있습니다. 이를 통해 과세표준을 낮추고 세액 부담을 줄이는 것이 가능합니다.

인적공제와 노란우산공제의 공제 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 거주자 본인과 배우자, 생계를 같이 하는 부양가족 1명당 연 150만 원을 기본공제합니다. 배우자와 부양가족은 연간 소득금액 합계액이 100만 원 이하여야 하며, 근로소득만 있다면 총급여 500만 원 이하일 때 대상이 됩니다. 부양가족 중 직계존속은 60세 이상, 직계비속은 20세 이하인 경우에 포함됩니다.

「조세특례제한법」에 따른 소기업·소상공인 공제부금 소득공제는 사업소득금액에 따라 다음과 같이 공제 한도가 달라집니다.

개인사업자가 대표자 명의의 신용카드를 국세청 홈택스에 등록하면 사업 관련 지출 내역이 자동으로 집계됩니다. 이 내역은 종합소득세 신고 시 필요경비로 인정되어 소득금액을 낮추는 데 활용되며, 부가가치세 매입세액공제 누락을 방지하는 효과도 있습니다.

절세 항목별 적용 대상을 확인하려면

• 부양가족 요건 확인: 가족관계증명서와 소득 자료를 통해 연령 및 연간 소득금액 합계액이 공제 요건을 충족하는지 확인
• 노란우산공제 한도 점검: 사업소득금액 구간에 따라 최대 한도가 달라지므로 예상 소득에 맞는 부금액 점검
• 사업용 신용카드 등록 여부 조회: 국세청 홈택스에서 대표자 명의 카드가 정상 등록되었는지 조회하여 지출 내역 누락 방지