아파트 매입 대금이나 일반적인 주식·펀드 투자액은 원칙적으로 연말정산 소득공제 대상이 아닙니다. 다만 장기주택저당차입금 이자상환액이나 벤처기업 투자, 2023년 이전 가입한 청년형 장기펀드 등 법정 요건을 갖춘 경우에 한해 공제 혜택을 받을 수 있습니다.

근로소득자가 자산을 취득하거나 투자하는 상황에 따른 공제 여부입니다.

장기주택저당차입금 및 벤처투자 공제 요건은 어떻게 되나요?

거주자의 단순 자산 취득이나 일반 투자는 공제 대상이 아닙니다. 근로소득자가 기준시가 6억 원 이하 주택을 취득하기 위해 빌린 자금의 이자 상환액은 특별소득공제를 적용받습니다. 또한 「조세특례제한법」에 의거해 벤처투자조합 출자금이나 청년형 장기집합투자증권저축 납입액은 소득공제 특례 대상입니다. 이때 주택 가액, 투자 대상, 가입 시기 등 법령이 정한 요건을 모두 충족해야 합니다.

주택자금 및 펀드 소득공제를 신청하려면

1. 주택 기준 확인: 취득 당시 기준시가가 6억 원 이하인지 확인하여 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 신청
2. 가입 시기 점검: 보유한 청년형 장기펀드 가입일이 2023년 12월 31일 이전인지 확인하여 납입액의 40%를 소득공제에 반영
3. 투자 대상 확인: 벤처기업 투자 시 투자 금액별 공제율을 확인하여 종합소득금액에서 해당 금액을 공제받음