소장펀드의 8,000만 원 기준은 근로소득금액이 아닌 세전 급여 성격의 총급여액을 기준으로 합니다. 해당 과세기간의 총급여액이 8,000만 원을 초과하면 그해에는 소득공제 혜택을 받을 수 없습니다.

총급여액 산정 방식과 공제 유지 요건은 어떻게 되나요?

「조세특례제한법」에 따라 장기집합투자증권저축의 소득공제 여부를 결정합니다. 총급여액은 근로소득 합계액에서 비과세소득을 제외한 금액을 의미하며, 이는 근로소득공제를 차감하기 전의 금액으로 근로소득금액과는 구분됩니다. 가입 시에는 직전 과세기간의 총급여액이 5,000만 원 이하인 근로소득자여야 합니다. 가입 후 급여가 인상되더라도 총급여액이 8,000만 원 이하를 유지한다면 소득공제 혜택을 계속 받을 수 있습니다.

소득공제 혜택을 지속해서 받으려면

• 총급여액 확인: 연말정산 시 비과세소득을 제외한 총급여액이 8,000만 원을 초과하는지 매년 확인합니다.
• 가입 요건 점검: 가입 시점에는 직전 과세기간 총급여액이 5,000만 원 이하인지 원천징수영수증으로 점검합니다.