기존 가입자로서 가입 당시 소득 요건을 충족하고 해당 연도 총급여가 8천만 원 이하라면 소득공제를 받을 수 있습니다. 일반형은 2015년 이전 가입자, 청년형은 2025년 이전 가입자가 대상입니다.

2015년에 일반 장기집합투자증권저축에 가입한 근로자의 사례는 다음과 같습니다.

장기집합투자증권저축의 소득공제 요건은 무엇인가요?

「조세특례제한법」에 따라 가입 당시 소득 요건을 갖춘 거주자가 저축에 납입한 금액의 40%를 소득공제합니다. 다만 해당 과세기간의 총급여액이 8천만 원을 초과하는 경우에는 공제를 적용하지 않습니다. 만약 가입일부터 일정 기간 내에 계약을 해지하거나 원금을 인출하면 감면받은 세액이 추징될 수 있으니 주의해야 합니다.

소득공제 대상 여부를 확인하려면

• 가입 당시 소득 확인: 가입 당시 직전 과세기간의 총급여액이 5천만 원 이하(청년형은 종합소득금액 3천8백만 원 이하 포함)였는지 소득확인증명서로 점검합니다.

• 해당 연도 급여 확인: 해당 연도 총급여액이 8천만 원(청년형은 종합소득금액 6천7백만 원)을 초과하는지 급여 명세서로 확인합니다.

• 해지 및 추징 여부 점검: 일반형은 가입일부터 10년, 청년형은 계약기간이 경과하기 전 해지했는지 저축 납입 증명서로 확인하여 추징 대상인지 점검합니다.