연말정산 시 총급여액의 25%를 초과하여 지출한 금액부터 소득공제가 적용됩니다. 신용카드보다 공제율이 2배 높은 현금영수증(30%)을 우선적으로 사용하고, 전통시장 및 대중교통 이용 비중을 높이면 공제액을 효과적으로 늘릴 수 있습니다.

총급여액 대비 지출 문턱은 어떻게 판단하나요?

「조세특례제한법」에 따라 근로소득자가 사용한 신용카드와 현금영수증 등의 합계액이 총급여액의 25%를 넘어야 소득공제를 받을 수 있습니다. 다만 총급여액이 7천만 원을 초과하면 일반 공제 한도가 250만 원으로 축소됩니다. 이 경우 전통시장이나 대중교통 이용분은 일반 한도와 별개로 추가 공제 한도를 적용받을 수 있습니다.

현금영수증 공제액을 높이는 지출 전략은 무엇인가요?

1. 총급여액의 25%까지는 포인트 적립 등 혜택이 유리한 신용카드를 사용합니다.
2. 25% 초과 시점부터는 공제율이 30%인 현금영수증을 집중적으로 사용합니다.
3. 공제율이 40%인 전통시장 사용분과 대중교통 이용분을 늘려 추가 한도를 확보합니다.
4. 소득 요건을 충족하는 배우자나 직계존비속의 현금영수증 사용액을 합산하여 신청합니다.

공제 제외 대상과 부양가족 요건을 확인하려면

• 지출 내역 점검: 신차 구입비, 보험료, 공과금, 아파트 관리비 등은 현금영수증을 발급받아도 공제 대상에서 제외됩니다.
• 부양가족 소득 확인: 부양가족의 연간 소득금액이 100만 원(근로소득만 있는 경우 총급여 500만 원) 이하인지 증빙 자료로 확인합니다.
• 미리보기 서비스 활용: 홈택스 연말정산 미리보기 서비스로 현재까지의 사용액이 총급여의 25%를 초과했는지 실시간으로 파악합니다.