장기주식형펀드(장기집합투자증권저축)는 세액공제가 아닌 소득공제 대상입니다. 납입액의 40%를 종합소득금액에서 공제받을 수 있어 연말정산 시 절세 혜택을 누릴 수 있습니다.

근로자 A씨가 장기집합투자증권저축에 가입하여 연간 600만 원을 납입하는 경우의 예시입니다.

청년형 장기집합투자증권저축의 공제 요건은 무엇인가요?

장기집합투자증권저축은 소득공제 방식으로 적용됩니다. 다만 청년형은 총급여액 5,000만 원 이하인 거주자(국내에 주소를 둔 개인)가 2025년 12월 31일까지 가입해야 합니다. 이 경우 해당 과세기간의 총급여액이 8,000만 원을 초과하면 공제를 받을 수 없습니다.

장기집합투자증권저축의 공제 혜택을 유지하고 추징을 방지하려면 어떻게 하나요?

• 추징세액 납부 방지: 청년형 3년, 일반형 5년 내 해지 시 납입 누계액의 6%를 추징세액으로 납부함에 유의
• 공제 적용 여부 판단: 매년 총급여액이 8,000만 원을 초과하는지 확인