장기주택마련펀드는 가입 상품의 종류와 유지 기간에 따라 혜택 반환 여부가 결정됩니다. 장기주택마련저축은 7년 이내, 소득공제 장기펀드는 5년 미만 해지 시 감면 세액이나 공제 혜택을 추징합니다. 다만 사망이나 해외이주 등 부득이한 사유로 해지하는 경우에는 추징 대상에서 제외됩니다.

근로자가 소득공제 장기펀드에 가입하여 매년 납입한 경우의 예시입니다.

장기집합투자증권저축의 추징 기준은 어떻게 되나요?

장기주택마련저축 가입자가 7년 이내에 계약을 해지하면 감면받은 이자·배당소득세를 추징합니다. 반면 소득공제 장기펀드(장기집합투자증권저축) 가입자가 5년 미만 기간 내에 해지하는 경우에는 납입 누계액의 6%를 추징세액으로 징수합니다. 단, 저축자의 사망이나 해외이주 등 법령이 정한 부득이한 사유가 있다면 혜택을 추징하지 않습니다.

추징 제외 요건을 판단하려면

1. 상품 종류 확인: 장기주택마련저축인지 소득공제 장기펀드인지 확인하여 상품별 의무 유지 기간 충족 여부 판단
2. 해지 사유 확인: 사망이나 해외이주 등 법령상 부득이한 사유에 해당하는지 확인하여 추징 제외 신청 가능 여부 판단
3. 소득공제 적용 여부: 과세기간 중 중도해지 시 해당 연도 납입금의 소득공제 적용 제외 여부를 확인하여 연말정산 시 반영