장기집합투자증권저축 가입 후 5년 이내에 해지하면 납입 누계액의 6%가 추징됩니다. 다만 가입자의 사망이나 해외이주 등 법령이 정한 부득이한 사유로 해지하는 경우에는 세액이 추징되지 않습니다. 만약 실제 감면받은 세액이 계산된 추징액보다 적다는 사실을 증명하면 실제 감면액만큼만 징수합니다.

장기집합투자증권저축 가입자가 가입 후 3년 시점에 저축을 해지하는 경우의 예시입니다.

장기집합투자증권저축 추징 기준과 예외 사유는 무엇인가요?

「조세특례제한법」에 따라 가입자가 가입일부터 5년 미만 기간 내에 저축을 해지하면 감면받은 세액을 추징합니다. 저축취급기관은 납입 누계액의 6%를 징수하며, 실제 감면받은 세액이 이보다 적음을 증명하면 해당 금액만 추징합니다.

다만 가입자의 사망, 해외이주 등 대통령령으로 정하는 부득이한 사유가 있는 경우에는 세액을 추징하지 않습니다.

추징 제외 대상 여부를 확인하려면

1. 부득이한 사유 확인: 해외이주나 사망 등 법령이 정한 사유에 해당하는지 증빙 서류를 통해 확인
2. 실제 감면 세액 점검: 실제 감면받은 세액이 납입액의 6%보다 적은지 국세청 홈택스 소득공제 내역으로 점검
3. 소득공제 중단 여부 확인: 가입 후 10년 미만 시점에 해지할 경우 해당 과세기간부터 소득공제 혜택이 중단되는지 확인