장기집합투자증권저축의 소득공제는 연간 납입액의 40%를 적용하며, 최대 240만 원까지 공제받을 수 있습니다. 1인당 연간 납입 한도는 600만 원으로 제한됩니다.

장기집합투자증권저축의 가입 자격과 소득 요건은 무엇인가요?

「조세특례제한법」에 따라 가입 당시 직전 과세기간의 총급여액이 5천만 원 이하인 근로소득자만 공제 대상에 해당합니다. 가입 이후 해당 과세기간의 총급여액이 8천만 원을 초과하면 해당 연도부터는 소득공제를 적용받을 수 없습니다.

장기집합투자증권저축의 소득공제액 산출 방법은 어떻게 되나요?

1. 해당 과세기간에 실제로 납입한 총 금액을 확인
2. 납입 금액 중 연간 한도인 600만 원을 초과하는 금액은 제외
3. 한도 내 납입액에 공제율 40%를 곱하여 최종 공제액을 산출

• 산식: 연간 납입액(최대 600만 원) × 40%

예를 들어 연간 500만 원을 납입했다면 200만 원(500만 원 × 40%)을 소득공제 받습니다.

소득공제 적용 유지 여부를 확인하려면

• 총급여액 변동 확인: 가입 후 총급여액이 8천만 원을 초과하는지 매년 근로소득 원천징수영수증으로 점검
• 계약 유지 기간 확인: 일반형은 10년, 청년형은 3~5년의 계약 유지 기간을 충족하는지 가입 시 체결한 약정서 확인