주택청약 소득공제는 본인 또는 배우자 명의의 저축일 때만 가능합니다. 보험료 세액공제는 계약자와 피보험자가 모두 본인 또는 기본공제대상자여야 혜택을 받을 수 있습니다.

근로자 A씨가 가족 명의 금융상품에 납입하는 경우의 공제 적용 여부입니다.

주택청약 및 보험료 공제의 명의자 요건은 어떻게 판단하나요?

주택청약종합저축 소득공제는 무주택 세대의 세대주 또는 배우자 명의로 가입한 경우에만 허용합니다. 보장성 보험료 세액공제는 계약자가 근로자 본인 또는 기본공제대상자여야 합니다. 피보험자 역시 나이와 소득 요건을 충족한 기본공제대상자여야 공제를 적용받을 수 있습니다.

공제 대상 여부를 확인하여 연말정산에 반영하려면

1. 주택청약 소득공제: 총급여액 7천만 원 이하 여부와 세대 내 무주택 상태를 확인하여 관련 증빙 제출
2. 보험료 세액공제: 피보험자가 소득 및 나이 요건을 충족하는 기본공제대상자인지 확인하여 공제 대상 금액 산정