주택청약종합저축 가입 후 5년이 지났거나 법정 특별해지사유에 해당하면 소득공제 감면액 추징을 피할 수 있습니다. 해지 시 금융기관에 특별해지사유신고서를 제출하여 해당 사실을 증명해야 합니다.

주택청약종합저축 가입자가 가입 후 5년 이내에 통장을 해지하는 경우의 예시입니다.

특별해지사유에 따른 추징 면제 기준은 무엇인가요?

가입일부터 5년 이내에 계약을 해지할 경우 소득공제 적용 납입액의 6%를 추징합니다. 다만 저축자의 사망, 해외 이주, 국민주택규모 주택 당첨 등 법령이 정한 사유로 해지하면 추징되지 않습니다. 이 경우 저축 취급기관에 특별해지사유신고서를 제출해야 합니다.

추징 면제를 위해 특별해지사유를 신고하려면

1. 퇴직·폐업 사유: 해지 전 6개월 이내에 해당 사건이 발생했는지 확인하여 증빙 서류와 함께 신고
2. 상해·질병 사유: 3개월 이상의 치료가 필요한 경우 진단서를 준비하여 은행에 신고서 제출
3. 감면 세액 확인: 실제 감면받은 세액이 법정 추징세액보다 적다면 해당 사실을 증명하여 실제 감면액 상당액만 추징받도록 요청