가입 당시 소득 요건을 충족했다면 매년 납입한 금액의 40%를 소득공제받을 수 있습니다. 다만, 해당 연도의 총급여액이 8,000만 원을 초과하거나 3년 이내에 해지하면 공제가 제한되거나 세액이 추징될 수 있습니다.

가입 당시 총급여가 5,000만 원 이하인 청년이 저축에 가입한 경우의 예시입니다.

청년형 장기집합투자증권저축의 소득공제 요건은 어떻게 되나요?

청년의 자산 형성을 지원하기 위해 저축 납입액의 40%를 종합소득금액에서 공제합니다. 가입 당시 요건을 갖추었더라도 해당 과세기간의 총급여액이 8,000만 원을 초과하거나 종합소득금액이 6,700만 원을 초과하면 공제 대상에서 제외됩니다. 또한 가입일부터 3년이 지나기 전에 계약을 해지하면 감면받은 세액을 추징당할 수 있습니다.

소득공제 혜택을 적용받으려면

• 총급여액 확인: 연간 총급여액이 8,000만 원을 초과하여 공제 대상에서 제외되는지 여부 판단
• 계약 유지 기간 점검: 가입 후 3년 이내 해지 시 납입 누계액의 6%가 추징되므로 유지 기간 확인
• 부득이한 사유 증빙: 사망이나 해외이주 등 부득이한 사유로 해지하는 경우 추징세액 면제를 위한 관련 서류 제출