금융소득(이자·배당소득) 합계액이 연간 2,000만 원을 초과하면 근로소득과 합산하여 종합소득세를 신고해야 합니다. 금융소득이 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수로 과세가 종결되어 신고 의무가 면제됩니다.

근로소득이 있는 거주자가 연간 이자소득을 수령하는 경우의 예시입니다.

금융소득 종합과세 기준과 신고 예외는 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 종합소득이 있는 거주자는 다음 연도 5월에 과세표준을 확정신고해야 합니다. 다만 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원 이하인 소득은 분리과세 소득으로 분류합니다. 이 경우 근로소득만 있거나 분리과세되는 이자소득만 있는 거주자는 확정신고를 하지 않을 수 있습니다.

금융소득 합산액에 따른 세액을 신고하려면

• 소득 합계액 확인: 금융기관에서 발급하는 원천징수영수증으로 연간 이자 및 배당소득 합계액 확인
• 종합소득세 신고: 합계액이 2,000만 원을 초과하면 5월 종합소득세 확정신고 기간에 근로소득과 합산하여 신고