금융소득이 연간 2,000만 원을 초과하면 다음 해 5월 31일까지 국세청 홈택스를 통해 신고하고 세액을 납부해야 합니다. 이때 주식 양도소득은 종합소득에 합산하지 않으며, 별도의 양도소득세로 신고·납부 절차를 밟아야 합니다.

금융소득종합과세 대상 여부는 어떻게 판단하나요?

거주자의 종합소득세 과세표준은 「소득세법」에 따라 각 소득을 합산하여 계산합니다. 다만 배당소득과 이자소득을 합산한 금융소득이 연간 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수로 과세가 종결됩니다. 2,000만 원을 초과하는 금액에 대해서만 다른 소득과 합산하여 5월에 확정신고를 진행합니다.

종합소득세 신고와 납부 단계는 어떻게 되나요?

1. 소득 발생 다음 해 5월 1일부터 5월 31일까지의 법정 신고 기간을 확인합니다.
2. 국세청 홈택스 홈페이지에 접속하여 종합소득세 신고서를 작성하고 제출합니다.
3. 신고서 제출 후 산출된 자진납부 세액을 기한 내에 전자납부하거나 금융기관을 통해 납부합니다.

세액 납부 전 대상 소득을 확인하려면

• 양도소득 합산 여부: 주식 매도로 발생한 양도차익이 종합소득세 신고서에 잘못 합산되지 않았는지 점검합니다.
• 해외주식 수익 확인: 연간 양도차익에서 기본공제 250만 원을 제외한 금액을 확인하며, 이는 22% 세율의 양도소득세 대상입니다.
• 대주주 요건 충족 여부: 국내주식 종목당 보유 금액이 50억 원 이상인 대주주는 양도일이 속하는 반기 말일부터 2개월 이내에 양도소득세를 예정신고해야 합니다.