사적연금소득이 연간 일정 기준을 초과하면 종합소득세 신고 대상이 됩니다. 사적연금소득 합계액이 연 1,500만 원을 초과하는 경우, 다음 해 5월에 다른 소득과 합산하여 확정신고를 하거나 분리과세를 선택해야 합니다.

사적연금소득의 과세 기준과 범위는 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 연금계좌에서 수령하는 연금소득은 종합소득에 포함하는 것이 원칙입니다. 다만, 사적연금소득 합계액이 연 1,500만 원 이하인 경우에는 분리과세를 선택하여 신고 의무를 종결할 수 있습니다. 기준 금액을 초과하거나 분리과세를 선택하지 않으면 다른 소득과 합산하여 과세표준을 산출합니다.

연금소득의 신고 대상 여부는 어떻게 판단하나요?

1. 연간 수령한 사적연금소득의 총합계액을 확인합니다.
2. 합계액이 1,500만 원 이하인 경우 분리과세와 종합과세 중 유리한 쪽을 선택합니다.
3. 합계액이 1,500만 원을 초과하면 종합과세 합산 또는 15% 분리과세 중 선택하여 신고합니다.

확정신고 대상 여부를 확인하려면

• 금융기관에서 발급하는 연금소득 원천징수영수증을 통해 연간 총 수령액이 1,500만 원을 초과하는지 점검합니다.
• 사업소득 등 다른 종합소득이 있는 경우 합산 신고 시의 적용 세율과 분리과세 세율을 비교하여 유리한 신고 방법을 확인합니다.