암호화폐 거래는 국내외 거래소의 자료 제출 의무와 고객 확인 제도를 통해 소득 추적이 가능합니다. 국내 거래소는 매 분기 거래 명세서를 제출하며, 해외 계좌는 잔액 합계가 5억 원을 초과할 경우 신고 의무가 발생합니다.

거주자가 국내외 거래소를 통해 가상자산을 거래하는 경우의 예시입니다.

가상자산사업자의 거래 명세 제출 기준은 무엇인가요?

「특정 금융거래정보의 보고 및 이용 등에 관한 법률」에 따라 가상자산사업자는 고객 신원과 거래 자금 원천을 확인해야 합니다. 국내 사업자는 이용자의 거래 명세서를 매 분기 국세청에 제출할 의무가 있습니다. 또한 「국제조세조정에 관한 법률」에 따라 해외 가상자산 계좌는 매월 말일 중 하루라도 잔액 합계가 5억 원을 초과하면 신고 대상이 됩니다.

가상자산 거래 내역의 신고 대상 여부를 확인하려면

• 증빙 자료 준비: 가상자산사업자가 요구하는 신원 확인이나 자금 원천 증빙 자료를 준비하여 거래 거절이나 종료 가능성을 예방합니다.
• 거래소 절차 확인: 이용 중인 국내 거래소가 가상자산사업자로서 신원 확인 절차를 적절히 이행하고 있는지 거래소 공지사항을 통해 확인합니다.