주식 양도소득과 금융소득 종합과세는 서로 별개의 과세 체계를 가집니다. 주식 양도소득은 다른 소득과 합산하지 않는 분류과세 방식이며, 배당 등 금융소득은 일정 기준 초과 시에만 다른 소득과 합산하여 종합과세합니다.

주식 양도소득과 금융소득의 과세 체계는 어떻게 다른가요?

주식 투자 수익은 소득 성격에 따라 양도소득과 종합소득으로 구분됩니다. 각 소득은 합산 여부와 세율 적용 방식에서 다음과 같은 차이가 있습니다.

과세 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 합계액 확인: 연간 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 확인하여 종합소득세 신고 필요성을 점검합니다.
• 대주주 요건 확인: 상장주식 거래 시 본인의 지분율이나 시가총액이 대주주 기준에 해당하는지 확인하여 양도소득세 납부 의무를 판단합니다.