증여와 상속은 세율이 동일하지만 공제 혜택과 취득세율에서 차이가 발생합니다. 일반적으로 상속은 증여보다 공제 한도가 훨씬 높고 취득세율이 낮아 세금 부담 측면에서 유리합니다.
상속・증여세
증여와 상속의 세금 부과 기준은 어떻게 다른가요?
증여와 상속은 재산의 무상 이전에 대해 부과되는 세금입니다. 「상속세 및 증여세법」에 따라 과세표준(세금을 매기는 기준 금액)별로 10%에서 50%까지 동일한 5단계 누진세율(금액이 커질수록 높아지는 세율)을 적용합니다.
| 비교 기준 | 증여 | 상속 |
|---|---|---|
| 세율 | 10%~50%의 누진세율 적용 | 10%~50%의 누진세율 적용 |
| 기본 공제 | 성인 자녀 기준 10년간 5,000만 원 공제 | 최소 5억 원의 일괄공제 선택 가능 |
| 배우자 공제 | (근거 자료 미명시) | 실제 상속이 없어도 최소 5억 원 추가 |
| 취득세율 | 일반적인 경우 3.5% 적용 | 농지 외 주택 기준 2.8% 적용 |
주택 이전 방식에 따른 세금 차이를 확인하려면 무엇을 해야 하나요?
- 조정대상지역 확인: 취득세 중과 여부 판단을 위해 해당 지역 여부 확인
- 예상 공제 한도 점검: 배우자 생존 여부에 따른 배우자 상속공제 추가 가능성 확인
- 과거 증여 이력 확인: 10년 이내의 증여액 합산 적용 여부 확인
조혜진 세무사 검증세무법인 에스브이
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