아파트 명의변경 시 상속과 증여세 중 어느 것이 유리한가요?

재산 규모가 상속공제 범위인 5억 원에서 10억 원 이내라면 상속이 유리합니다. 자산 가치가 지속적으로 상승할 것으로 예상되는 경우에는 사전 증여가 절세에 효과적일 수 있습니다.

재산 규모가 상속공제 범위인 5억 원에서 10억 원 이내라면 상속이 유리합니다. 자산 가치가 지속적으로 상승할 것으로 예상되는 경우에는 사전 증여가 절세에 효과적일 수 있습니다.

상속세와 증여세의 과세 방식 및 공제 기준은 무엇인가요?

상속세와 증여세는 세율 체계가 동일합니다. 하지만 세금을 산출하는 기준과 공제(세금 혜택) 기준에서 차이가 있습니다.

비교 기준	상속세	증여세
과세 방식	피상속인(재산을 물려주는 사람)의 재산 전체를 기준으로 계산	수증자(재산을 받는 사람)가 받은 재산별로 계산
공제 한도	일괄공제 5억 원(배우자 포함 시 최소 10억 원)	배우자 6억 원·직계존비속 5천만 원(10년 합산)
세율	10%~50% (5단계 초과누진세율)	상속세와 동일한 세율 적용
합산 규정	사망 전 10년(상속인 외 5년) 내 증여분 합산	해당 없음

증여 시점 계획: 상속인에게 증여한 재산은 10년 이내 분이 상속재산에 합산되므로 미리 계획
과세표준 낮추기: 아파트 가치가 크게 오를 것으로 예상된다면 증여 당시 시가로 세액을 확정하여 과세표준(세금을 매기는 기준 금액)을 낮춤
증여 대상 분산: 수증자가 많을수록 낮은 세율 구간을 적용받을 수 있으므로 증여 대상을 분산하여 증여