증여세 신고를 마친 자금을 주식 투자에 사용하는 것은 법적으로 문제가 없으며 합법적인 원천으로 인정받을 수 있습니다. 다만 부모가 계좌를 직접 운용하여 수익을 내거나 취득 후 5년 이내에 특정 사유로 주식 가치가 급등하면 추가 증여세가 부과될 수 있습니다.

부모로부터 증여받은 자금 5,000만 원을 신고한 자녀가 주식 투자를 시작한다고 가정해봅시다.

재산 취득자금의 증여 추정 제외 기준은 무엇인가요?

「상속세 및 증여세법」에 따르면 자금 출처(돈의 출처)가 충분히 소명된 경우에는 증여 추정(증여로 간주함) 규정을 적용하지 않습니다. 다만 증여받은 자금으로 재산을 취득한 후 5년 이내에 특정 사유로 가치가 증가하여 이익을 얻은 경우가 해당합니다. 「상속세 및 증여세법」에 따라 그 이익을 증여재산가액(증여받은 재산의 가치)으로 보아 과세할 수 있습니다.

주식 투자 수익의 증여 여부를 판단하려면

• 추가 과세 대상 확인: 주식 취득 후 5년 이내에 상장이나 합병 등 특정 사유로 가치가 급증하면 추가 과세 대상인지 세무 전문가를 통해 판단
• 매매 주체 증명: 자녀 명의 계좌의 실제 매매 주체가 자녀 본인임을 증명할 수 있도록 투자 결정 과정을 기록하거나 관리