배우자와 자녀가 공동 상속인인 경우 약 2억 3,280만 원, 자녀만 상속인인 경우 약 4억 2,680만 원의 세금이 발생합니다. 상속인의 구성에 따라 상속공제액이 5억 원 또는 10억 원으로 달라지는 것이 핵심입니다.

상속인 구성에 따른 공제 기준은 어떻게 되나요?

상속세 계산 전 상속인의 구성을 확인해야 합니다. 기초공제와 인적공제 합계가 5억 원 미만이면 5억 원을 일괄공제합니다. 「상속세 및 증여세법」에 따라 배우자가 있으면 최소 5억 원의 배우자 상속공제가 추가됩니다.

상속세 예상 금액 산출과 신고는 어떻게 하나요?

1. 상속재산 20억 원에서 상속공제액을 차감하여 과세표준을 계산
2. 과세표준 10억 원 초과 구간은 2억 4천만 원에 10억 원 초과분의 40%를 합산
3. 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 관할 세무서에 신고
4. 기한 내 신고 시 산출세액의 3%를 공제하여 최종 세액을 납부

신고세액공제를 적용받으려면 무엇을 해야 하나요?

• 신고세액공제 적용: 상속개시일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내에 과세표준을 신고하여 산출세액의 3%를 공제
• 배우자 상속공제 활용: 배우자가 실제 상속받은 금액이 없더라도 5억 원의 공제를 적용하여 세액을 산출