2017년 4월 1일 이후 체결한 일시납 저축성보험의 비과세 한도는 계약자 1명당 납입보험료 합계액 기준 1억 원 이하입니다. 해당 요건을 충족하면 보험 유지 기간에 따라 발생한 보험차익에 대해 세금을 부과하지 않습니다.

비과세 혜택 적용을 위한 유지 기간은 어떻게 되나요?

「소득세법 시행령」에 따라 보험료를 처음 납입한 날부터 만기일이나 중도해지일까지의 기간이 10년 이상이어야 합니다.

10년이 지나기 전에 납입 보험료를 확정된 기간 동안 연금 형태로 나누어 받으면 비과세 대상에서 제외됩니다.

납입보험료 합계액 산정 및 비과세 적용 단계는 어떻게 되나요?

1. 가입한 모든 저축성보험 계약의 보험료를 합산
2. 월적립식 저축성보험과 종신형 연금보험은 합계액 계산 범위에서 제외
3. 최종 합산 금액이 1억 원 이하인지 확인
4. 10년 이상 유지 요건을 충족하면 보험차익에 대해 비과세를 적용

비과세 한도 초과 여부를 확인하려면

• 기존에 가입한 다른 일시납 저축성보험의 납입보험료 총액을 보험사 앱이나 고객센터를 통해 확인
• 연금 수령 방식이 확정 기간 분할 지급인지 아니면 종신형인지 보험계약서를 통해 점검