65세 이상 거주자 중 기초연금 수급자 등 법정 요건을 갖춘 경우, 비과세종합저축에서 발생하는 이자소득은 비과세됩니다. 1인당 저축원금 5,000만 원 이하인 경우에 한해 세금 혜택을 받을 수 있습니다.

65세 이상 거주자가 비과세종합저축에 가입할 때의 적용 사례는 다음과 같습니다.

비과세종합저축 가입 대상과 한도는 어떻게 되나요?

「조세특례제한법」에 따라 65세 이상 거주자 중 기초연금 수급자 등은 비과세종합저축 가입 시 이자소득세를 면제받습니다. 이 혜택은 모든 금융기관을 합산하여 1인당 저축원금 5,000만 원 이하인 경우에만 적용됩니다. 비과세 특례를 적용받으려면 2028년 12월 31일까지 해당 저축에 가입해야 합니다.

비과세 혜택 대상 여부를 확인하려면

• 기초연금 수급 여부 확인: 기초연금 수급자 증명서를 통해 본인이 「기초연금법」에 따른 수급 대상인지 확인합니다.
• 저축 원금 합산액 점검: 기존에 가입한 다른 금융기관의 비과세 저축 원금을 모두 합산하여 총액이 5,000만 원을 초과하는지 확인합니다.