ETF 배당소득은 개별 항목별로 판단하지 않으며, 해당 연도에 발생한 모든 이자소득과 배당소득을 합산하여 종합과세 여부를 결정합니다. 따라서 여러 금융상품에서 발생한 소득의 총합이 기준 금액을 초과하는지 확인해야 합니다.

금융소득 종합과세 합산 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 거주자의 종합소득과세표준을 계산할 때는 이자소득과 배당소득의 합계액을 기준으로 합니다.

• 과세 기준: 연간 금융소득 합계액이 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상에 해당합니다.
• 분리과세: 합계액이 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수로 과세가 종결됩니다.
• ETF 소득 분류: ETF에서 발생하는 분배금은 「소득세법」상 배당소득으로 분류되어 합산 대상에 포함됩니다.

금융소득 종합과세 대상 여부를 확인하려면

• 금융소득 합산: 해당 연도에 수령한 모든 금융기관의 이자와 배당금을 합산하여 2,000만 원 초과 여부를 점검합니다.
• 누락 항목 점검: ETF 분배금뿐만 아니라 일반 주식의 배당금과 예금 이자가 누락되지 않았는지 확인합니다.