ISA 일반형의 비과세 한도는 순이익 기준 200만 원입니다. 한도를 초과하여 발생한 소득에 대해서는 9%의 세율로 분리과세가 적용되어 세부담을 줄일 수 있습니다.

비과세 적용을 위한 소득 계산 기준은 무엇인가요?

「조세특례제한법」에 따라 비과세 혜택은 계좌 내에서 발생한 이익과 손실을 모두 합산한 순이익을 기준으로 산출합니다. 계좌 해지일을 기준으로 전체 이익에서 발생한 손실을 차감하여 최종 한도를 판단합니다.

비과세 및 분리과세 혜택은 어떻게 적용되나요?

1. 계좌 내에서 발생한 이자 및 배당소득의 합계액을 확인
2. 발생한 손실 금액을 이익 총액에서 차감하여 순이익을 계산
3. 순이익 중 200만 원까지는 비과세를 적용
4. 200만 원을 초과하는 금액에 대해서는 9%의 세율로 분리과세를 적용

비과세 혜택 대상 여부를 확인하려면

• 손익 통산 결과 확인: 계좌 해지 시점에 전체 손익을 합산한 결과가 순이익인지 금융기관을 통해 확인
• 가입 요건 점검: 총급여 5천만 원 이하 등 서민형 가입 요건에 해당하여 비과세 한도가 상향될 수 있는지 점검