연간 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 종합소득세 신고 대상에 포함합니다. 합계액이 2,000만 원 이하인 경우에는 금융기관의 원천징수로 납세의무가 종결되어 별도로 신고할 필요가 없습니다.

금융소득 합계액에 따른 종합소득세 신고 여부는 다음과 같습니다.

금융소득 종합과세 기준과 판단 근거는 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 거주자의 이자소득과 배당소득 합계액이 연간 2,000만 원을 초과할 때만 종합소득과세표준에 합산하여 과세합니다. 합계액이 2,000만 원 이하이면서 지급 시 소득세가 원천징수된 소득은 분리과세 방식을 적용하므로 종합소득과세표준 계산 시 제외합니다.

종합소득세 신고 대상 여부를 확인하려면

• 원천징수영수증 확인: 금융기관에서 발행한 영수증을 통해 연간 이자 및 배당소득 총합계액이 2,000만 원을 넘는지 점검합니다.
• 홈택스 서비스 활용: 국세청 홈택스의 '금융소득 조회' 메뉴를 통해 여러 금융기관에서 발생한 소득의 합산 금액을 확인합니다.