연간 금융소득 합계액이 2,000만 원을 초과하면 다른 소득과 합산하여 종합소득세를 신고해야 합니다. 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수로 과세가 종결되어 별도의 합산 신고 의무가 없습니다.

근로소득이 있는 거주자가 은행 이자와 주식 배당금을 받은 경우의 예시입니다.

금융소득 종합과세 기준은 어떻게 되나요?

「소득세법」에 따라 거주자의 이자소득과 배당소득 합계액이 연간 2,000만 원을 초과하면 종합과세 대상이 됩니다. 다만, 금융소득 합계액이 2,000만 원 이하이면서 적법하게 원천징수된 소득은 종합소득 과세표준 계산 시 합산하지 않습니다. 이 경우 해당 소득은 분리과세 소득으로 분류되어 납세의무가 종결됩니다.

종합소득세 합산 신고 여부를 확인하려면

• 금융소득 조회: 국세청 홈택스 서비스를 통해 연간 발생한 이자와 배당소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 점검합니다.
• 원천징수영수증 확인: 금융기관에서 발행한 영수증을 통해 소득별로 적법한 세율이 적용되어 세액이 차감되었는지 확인합니다.