연간 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 다른 소득과 합산하여 종합소득세를 신고해야 합니다. 이때 발생하는 추가 세액은 2,000만 원 초과분에 대해 종합소득세율과 원천징수세율(14%)의 차이만큼 결정됩니다.

금융소득 종합과세 대상은 어떻게 판단하나요?

연간 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 종합과세 대상으로 분류합니다. 「소득세법」에 따라 2,000만 원 이하의 금융소득은 14% 세율로 원천징수되어 납세 의무가 종결됩니다.

하지만 2,000만 원을 초과하면 그 초과분은 다른 종합소득과 합산하여 누진세율을 적용합니다. 만약 본인의 종합소득세율이 14%를 초과하는 과세표준 구간에 해당한다면 추가 세액이 발생하게 됩니다.

종합과세 산출세액은 어떻게 계산하나요?

금융소득이 종합과세될 때는 다음 두 가지 방식 중 큰 금액을 종합소득 산출세액으로 결정합니다.

1. 종합과세 방식: 2,000만 원 초과 금융소득과 다른 종합소득을 합산하여 6~45%의 누진세율을 적용한 후, 기준금액인 2,000만 원에 14%를 곱한 금액을 더합니다.
2. 분리과세 방식: 전체 금융소득에 14%를 곱한 금액과 다른 종합소득에 누진세율을 적용한 금액을 합산합니다.
3. 세액 결정: 위 두 방식 중 더 큰 금액을 최종 산출세액으로 선택합니다.

건강보험료 인상 여부를 확인하려면

• 지역가입자: 금융소득이 연 1,000만 원을 초과하면 소득 전체가 보험료 산정에 반영되므로 건강보험공단 홈페이지에서 예상 보험료를 확인해야 합니다.
• 피부양자: 연간 합계소득이 2,000만 원을 초과하면 피부양자 자격이 박탈되므로 건강보험공단 지사나 고객센터를 통해 유지 요건을 점검해야 합니다.