연간 금융소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 다른 소득과 합산하여 신고합니다. 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수로 납세 의무가 종결되어 별도로 신고할 필요가 없습니다.

거주자가 은행 이자와 주식 배당금을 수령한 경우의 예시입니다.

금융소득 종합과세 기준과 합산 제외 소득은 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 거주자의 연간 이자소득과 배당소득 합계액이 2,000만 원을 초과하면 다른 종합소득과 합산하여 과세표준을 계산합니다. 다만, 다음 사항을 유의해야 합니다.

• 비과세 소득이나 무조건 분리과세 소득은 금융소득이 2,000만 원을 초과하더라도 합산하지 않습니다.
• 종합소득 산출세액 계산 시 원천징수 세액과 비교하여 더 큰 금액을 납부하게 됩니다.

금융소득 종합과세 대상 여부를 확인하려면

1. 소득 합계액 조회: 국세청 홈택스나 금융회사를 통해 연간 이자 및 배당소득 합계액이 2,000만 원을 초과하는지 확인합니다.
2. 상품 혜택 점검: 보유한 금융상품 중 비과세 또는 무조건 분리과세 혜택이 적용되는 항목이 있는지 상품 설명서나 가입 내역으로 점검합니다.