금융소득이 연간 2,000만 원 이하인 경우에는 세액공제 증빙자료 유무와 관계없이 종합소득세 신고를 하지 않아도 됩니다. 다만, 금융소득이 2,000만 원을 초과한다면 증빙자료가 없더라도 반드시 종합소득세를 신고해야 합니다.

예를 들어, 금융소득만 있는 거주자라고 가정해봅시다.

금융소득 종합과세 기준은 어떻게 되나요?

거주자는 「소득세법」에 따라 해당 과세기간의 종합소득과세표준을 다음 연도 5월에 신고해야 합니다. 하지만 분리과세(소득을 나누어 별도로 과세하는 방식)되는 이자소득과 배당소득만 있다면 확정신고를 하지 않아도 됩니다. 금융소득 합계액이 연간 2,000만 원 이하일 때만 원천징수(세금을 미리 떼는 방식)로 납세의무가 끝나는 분리과세 대상이 되기 때문입니다.

금융소득 종합소득세를 신고하려면

1. 총수입금액 확인: 금융기관에서 발행한 이자·배당소득 원천징수영수증을 합산하여 연간 2,000만 원 초과 여부 확인
2. 불이익 방지: 금융소득이 2,000만 원을 초과하면 세액공제 증빙자료가 없어도 무신고 가산세 등을 피하기 위해 기한 내 신고 완료