연간 금융소득 합계액이 2,000만 원 이하이면 원천징수로 과세가 종결되어 추가 납부세액이 발생하지 않습니다. 2,000만 원을 초과하더라도 비교과세 방식에 따라 금융소득이 약 8,000만 원 수준까지는 추가로 납부할 세금이 없을 수 있습니다.

금융소득 종합과세 여부를 결정하는 기준은 무엇인가요?

연간 이자소득과 배당소득의 합계액이 2,000만 원 이하인 경우에는 종합소득과세표준에 합산하지 않습니다. 원천징수(미리 떼는 세금)로 납세 의무가 종결됩니다. 이 경우 종합소득세 신고 의무가 없습니다. 추가 납부세액도 발생하지 않습니다.

비교산출세액을 통해 추가 납부세액을 계산하는 방법은 무엇인가요?

1. 종합과세 방식 세액을 산출
2. 2,000만 원 초과분은 다른 소득과 합산하여 기본세율을 적용
3. 2,000만 원까지는 14% 세율을 적용
4. 금융소득 전체에 14% 세율을 적용한 원천징수 방식 세액을 산출
5. 두 방식 중 큰 금액을 종합소득 산출세액으로 확정
6. 종합소득 산출세액이 이미 납부한 세액보다 작거나 같으면 추가 납부세액은 없음

추가 세액 발생 여부를 정확히 판단하려면

1. 예상 세액 확인: 홈택스 모의계산 서비스로 예상 세액을 확인하여 신고 여부 판단
2. 비과세 소득 확인: 금융소득 중 비과세 대상 소득이 포함되어 있는지 확인하여 2,000만 원 초과 여부를 다시 산정