연간 금융소득 합계액이 2,000만 원을 초과하면 다음 해 5월에 종합소득세를 신고해야 합니다. 2,000만 원 이하인 경우에는 원천징수로 과세가 종결되어 별도의 신고 절차가 필요하지 않습니다.

금융소득 종합과세 기준은 무엇인가요?

「소득세법」에 따라 거주자의 이자소득과 배당소득 합계액이 연간 2,000만 원을 초과하면 종합소득 과세표준에 합산하여 과세합니다. 반면 2,000만 원 이하이면서 적법하게 원천징수된 소득은 분리과세 소득으로 분류되어 종합소득 과세표준 계산 시 합산하지 않습니다.

종합소득세 확정신고 절차는 어떻게 되나요?

1. 소득 확인: 수령한 원천징수명세서로 정확한 금융소득 금액과 이미 납부한 세액을 확인합니다.
2. 신고 준비: 금융소득 종합과세 대상자에 해당하면 과세기간 다음 연도 5월 1일부터 5월 31일까지 신고를 준비합니다.
3. 신고 완료: 홈택스 전자신고, 모바일 손택스 또는 세무대리인을 통해 종합소득세 확정신고를 진행합니다.
4. 세액 정산: 최종 결정세액에서 이미 원천징수된 세액을 기납부세액으로 차감하여 정산합니다.

금융소득 신고 누락 여부를 확인하려면

• 국세청 홈택스의 「금융소득 조회」 서비스를 활용하여 금융기관이 제출한 상세 내역을 교차 확인합니다.
• 결정세액이 원천징수세액보다 적으면 환급을 받고, 많으면 추가로 납부해야 하므로 최종 정산 금액을 점검합니다.