연간 금융소득이 2,000만 원 이하인 154만 원인 경우 원칙적으로 신고 대상이 아닙니다. 다만 국내에서 원천징수되지 않은 소득이 포함되어 있다면 금액과 관계없이 신고해야 합니다.

예를 들어, 연간 금융소득이 154만 원인 거주자라고 가정해봅시다.

금융소득 분리과세와 종합과세 판단 기준은 어떻게 되나요?

금융소득은 연간 합계액이 2,000만 원을 초과하는 경우에만 다른 소득과 합산하여 종합과세합니다. 연간 금융소득이 2,000만 원 이하인 경우에는 소득을 지급받을 때 세금을 미리 떼는 분리과세를 적용합니다. 이 경우 원천징수(미리 떼는 세금)를 통해 납세 의무가 종결되므로 별도로 신고할 필요가 없습니다.

금융소득 신고 누락을 방지하려면 어떻게 하나요?

• 원천징수 여부 확인: 원천징수영수증으로 세금 차감 여부를 확인하여 원천징수되지 않은 소득이 있다면 종합소득세 신고 시 합산하여 신고
• 국외 금융소득 점검: 국내에서 원천징수되지 않은 국외 금융소득이 있는지 점검하여 해당 소득이 존재하면 금액에 관계없이 5월 확정신고 기간에 자진 신고